税金専門家のQ&A

2026年1月4日

Q．フリーランスの税金は何から手を付ければ？――経費の考え方・青色申告・インボイス・予定納税まで

博さん
男性 / 30代 / 東京都 / フリーランス（Web制作）

はじめまして。
Web制作のフリーランスです。毎年、確定申告が直前バタバタになりがちで、何を経費にできるのか、青色申告のメリット、インボイス登録の要否、予定納税のしくみなど、基本から整理したいです。できれば来期に向けて「いまからやることリスト」も教えてください。

博さん、こんにちは。フリーランスの税務は、①記帳と証憑、②申告方式、③消費税（インボイス）、④資金繰り（予定納税）の4本柱を押さえると迷いが減ります。順に要点と実務ステップをまとめます。

経費にできる代表例（Web制作業）
- PC・周辺機器、ソフト/サブスク（Adobe、Figma、Git等）
- 通信費（Wi-Fi/モバイル回線）、ドメイン・サーバー費、外注費
- 打合せ交通費、少額の交際費（案件関連の飲食等、内容メモ必須）
- 事務所家賃（自宅兼用なら按分）、書籍・セミナー費、消耗品
家事按分（自宅兼オフィス）
- 例）間取り・使用時間・データ通信量など合理的な根拠で比率を決定（例：ワンルームで**仕事60％/私用40％**など）。
- 毎年同じ基準で継続するのが信頼度UP。按分根拠をメモして保存。
領収書・明細の扱い
- 紙は月ごと封筒、電子はクラウド保存。用途メモ（「◯◯案件打合せ」等）を必ず残す。
- 口座・クレカは事業用と私用を分けると記帳が激減。

青色申告特別控除：正規の簿記（複式）＋要件充足で最大65万円控除（電子申告/e-Tax等が条件）。
赤字の繰越：赤字を翌年以降に繰り越し、黒字と相殺できる。
家族への給与（青色事業専従者給与）：届出と実態があれば合理的な給与を損金算入可。
実務TIP：会計ソフトで見積→請求→入金→仕訳を一気通貫に。銀行/クレカ明細の自動取込を有効化。

免税 or 課税の線引き：前々年（基準期間）の課税売上が1,000万円超なら原則課税。未満は原則免税。
インボイス登録の考え方
- 取引先が法人・課税事業者中心なら、登録の要請が実務上強い。
- 免税維持で単価が値引きされる/仕事が来ないリスクも。
- 登録すれば仕入税額控除が使え、設備投資や外注が多い業態は有利。
簡易課税の選択（検討余地）
- 原則課税に比べ計算が簡便。業種みなし仕入率で控除額を概算。
- 利益構造によって有利/不利が分かれるため、試算してから選択が安全。

予定納税：前年の所得税額が一定以上だと、7月・11月に前払いが発生。
資金繰り対策
- 毎入金の10〜15％を“税金用口座”に自動振替。
- 大口出費（機材更新）は、繁忙期の後やキャッシュが厚い月に。

税金対策と同時に、社会保険や労務面を整えることも、長く安心して働くためには欠かせません。こうした分野については、労務・社会保険の専門家が、働きやすい環境づくりの視点からサポートを行っています。