還付申告の社会保険料控除について

Question

はじめまして。還付申告について相談させてください。昨年(2017年)の収入源が２ヶ所あったので、還付申告をしようと思っています。どちらも年末調整はされていません。その中で、社会保険料控除とあるのですが、この社会保険料とはどの期間のものを申告すればいいのでしょうか？2017年度分の支払った税金（2018年になってから支払ったものもあり）を申告するのか、2017年に支払ったものであれば年度は関係ないのかがよく分かりません。よろしくお願い致します。

安井 貴生 · Accepted Answer

初めまして。還付申告についてのお尋ねですね。社会保険料控除について、いつの期間分を控除すべきか、ですが・・・2017年の確定申告（還付申告）であれば、2017年中にお支払いになった社会保険料（健康保険料・国民年金や厚生年金、雇用保険）を控除します。ですから、その社会保険料がいつの年分であるかは問いません。例えば2016年分の社会保険料を2017年にお支払されたのであれば今回の申告で控除します。逆に2017年分であったとしても、お支払いが2018年に入ってからであれば来年の確定申告から控除します。以上、ご参考頂ければ幸いです。

村岡 · Answer

投資アドバイザーの村岡です。2017年分の確定申告ということで間違いないでしょうか？社会保険料控除は2017年中に支払ったものを申告します。例えば2016年分の保険料の納付が遅れ2017年に納付となった場合、その保険料は2017年分の社会保険料控除対象になります。参考になれば幸いです。

高橋 淳也 · Answer

こんにちは。確定申告の還付申告ということでよろしいでしょうか。ご質問の2017年の所得に対する確定申告においては、「2017年に支払ったもの」を申告します。基本的に、年度は関係ありません。2017年度の保険料で、2018年になってから支払ったものは、今回の還付申告では申告しないでください。蛇足かもしれませんが、参考として、2017年と2018年の2年分の国民年金保険料を2017年に納めた場合の申告方法については、2017年に2年分をまとめて申告しても構いませんし、2017年と2018年にそれぞれ1年分ずつ申告しても、どちらでも構いません。以上、ご参考になれば幸いです。

内山 · Answer

ご存知かと思いますが、社会保険料控除とは、納税者本人やその本人と生計を同じくする配偶者や、その他の親族の社会保険料を支払ったときに受けられる所得控除です。1月から12月までの1年間に支払った、社会保険料の全額が控除対象になります。・健康保険、国民年金、厚生年金保険及び船員保険の保険料・国民健康保険の保険料又は国民健康保険税・後期高齢者医療保険・介護保険料・労働保険料・国民年金基金、厚生年金基金の掛金があります。フリーランスや個人事業主の方は確定申告をすることによって社会保険料控除を受けることができます。支払いを証明する控除証明書を確定申告書に添付する必要がありまのでご確認ください。すこしでも参考になれば幸いです。

平野 朝誠 · Answer

国税庁のホームページによれば、「所得税の確定申告は、毎年1月1日から12月31日までの1年間に生じた所得の金額とそれに対する所得税の額を計算し、源泉徴収された税金や予定納税額などがある場合には、その過不足を精算する手続きです。」とあります。相談者様のケースですと、2017年の1月1日から12月31日までの1年間に対して生じた社会保険料の支払い分（2017年内は勿論、2018年になってから支払ったものを含め）を申告すればいいのではないかと思います。収入の期間とその期間に生じた社会保険料が2017年1月1日から12月31日までと期間が一致していれば、支払いは2018年になってからでも2017年の還付申告の際の所得控除に入ると思います。収入と支出の「発生した」期間の一致がポイントで、支払いが遅れることはよくあるのではないでしょうか。私自身は前述の考えで還付申告して源泉徴収所得税の還付を受けました。以上、参考になれば幸いです。参考URLhttps://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tebiki/2015/taxanswer/shotoku/2020.htm

還付申告の社会保険料控除について

専門家の回答

5名の専門家から回答があります

安井貴生 / 税理士

村岡 / 投資アドバイザー

高橋淳也 / 社会保険労務士

内山 / ファイナンシャルプランナー

平野朝誠 / ファイナンシャルプランナー

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19歳フリーター女性です。保険について相談があります。

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